根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條，洛寧縣審計局組成審計組，于2024年6月20日至2024年11月25日，對洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程進行了跟蹤審計。審計結(jié)果如下：
一、基本情況
（一）工程概況
洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程位于縣城區(qū)福寧大道北側(cè)，湖光城一期西側(cè)。洛寧縣發(fā)展和改革委員會進行了備案，總投資34,127.80萬元。由洛寧縣財政投資評審中心審定招標(biāo)控制價6,408.16萬元。建設(shè)內(nèi)容為2#、5#、7#、地下車庫，包含建筑裝飾及安裝工程。
由洛寧縣城市建設(shè)投資集團有限公司組織實施，河南虹苑設(shè)計有限公司設(shè)計，河南清鴻建設(shè)咨詢有限公司監(jiān)理。招標(biāo)代理機構(gòu)陜西高信工程造價咨詢有限公司負責(zé)招投標(biāo)事宜，中國電建市政建設(shè)集團有限公司中標(biāo)承建。2021年6月簽訂施工合同，中標(biāo)和合同價均為6,352.61萬元，2021年6月開工，截止2024年11月工程進度65%。
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按照《中華人民共和國國家審計準則》的要求，審計組在對該工程進行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程跟蹤審計實施方案》，按照審計實施方案確定的審計范圍、內(nèi)容和重點，審計實施中采用詳查與抽查相結(jié)合的審計方法，對該項目的資金籌集使用管理、工程價款結(jié)算支付、項目管理程序等情況進行了重點審計。依據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《政府投資項目審計規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號）及《河南省政府投資建設(shè)項目審計條例》文件規(guī)定，洛寧縣審計局本著公平、公正、實事求是的原則，完成了該項目的審計工作。
二、審計評價
在洛寧縣城市建設(shè)投資集團有限公司的組織和管理下，該項目基本按規(guī)定實行了招投標(biāo)制，工程監(jiān)理制和合同管理制，項目資金管理基本符合《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計期間得到了洛寧縣城市建設(shè)投資集團有限公司的支持和配合，工作進展順利。通過跟蹤審計發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)中還存在工程進度緩慢、建設(shè)管理不規(guī)范等問題，今后需加以糾正和改進。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）項目經(jīng)理、總監(jiān)理工程師變更未經(jīng)主管部門備案
該項目監(jiān)理單位為河南清鴻建設(shè)咨詢有限公司，2021年9月將項目總監(jiān)理工程師由陳戰(zhàn)修變更為武劍波，2024年5月將項目總監(jiān)理工程師由武劍波變更為時明業(yè)。施工單位為中國電建市政建設(shè)集團有限公司，2023年11月將項目經(jīng)理張松華變更為王玉民。均未經(jīng)主管部門備案。
?。ǘ╉椖拷?jīng)理有到崗天數(shù)不足現(xiàn)象
合同約定項目經(jīng)理每月在施工現(xiàn)場的時間應(yīng)不小于22天，經(jīng)現(xiàn)場查看項目經(jīng)理有部分月份到崗天數(shù)不足現(xiàn)象。
?。ㄈ╉椖拷ㄔO(shè)進度緩慢，未按合同約定時間完工
該項目合同約定計劃竣工日期2022年8月25日，截止2024年11月10日該項目暫未竣工，延期808日歷天，截止2024年11月項目實施進度65%。
?。ㄋ模┍O(jiān)理單位質(zhì)量管理不規(guī)范
經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查，部分監(jiān)理旁站記錄監(jiān)理人員未簽字。
?。ㄎ澹n案管理不規(guī)范
經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查存在部分檔案資料缺失現(xiàn)象，如2024年十月、十一月監(jiān)理月報缺失。
四、審計處理意見
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告。