洛寧縣審計(jì)局2023年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果公告
2024年第3號(hào)
根據(jù)中共洛陽市委審計(jì)委員會(huì)辦公室關(guān)于貫徹落實(shí)《中共河南省委審計(jì)委員會(huì)辦公室<關(guān)于加強(qiáng)全省審計(jì)機(jī)關(guān)常態(tài)化自我審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)意見>的通知》要求及年度計(jì)劃工作安排，洛寧縣審計(jì)局內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督股自2024年5月31日起，對(duì)洛寧縣審計(jì)局2023年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：
一、基本情況
（一）職能職責(zé)：洛寧縣審計(jì)局是縣政府工作部門，機(jī)構(gòu)規(guī)格為正科級(jí)。主要負(fù)責(zé)對(duì)國家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對(duì)全縣財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
（二）單位構(gòu)成：洛寧縣審計(jì)局核定行政編制13人，事業(yè)編制7人。其中局長1人、副局長3人，股級(jí)干部8人，現(xiàn)有行政在編人員12人，工人2人，事業(yè)在編7人。退休21人。內(nèi)設(shè)8個(gè)股室，即局辦公室、法規(guī)室、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、企業(yè)審計(jì)股、投資審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、秘書股（于2023年11月8日新增）。下屬1個(gè)事業(yè)單位即審計(jì)服務(wù)中心（于2023年5月18日由原縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中心重塑性改革為審計(jì)服務(wù)中心），規(guī)格為股級(jí)。
（三）預(yù)算收支：2023年，洛寧縣財(cái)政局寧財(cái)〔2023〕27號(hào)文批復(fù)洛寧縣審計(jì)局2023年初收入預(yù)算391.22萬元，其中：一般公共預(yù)算（財(cái)政撥款收入）371.22萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收入20萬元。2023年支出預(yù)算391.22萬元，其中：基本支出343.14萬元（包括工資福利支出244.87萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助14.56萬元、商品和服務(wù)支出83.71萬元），項(xiàng)目支出48.08萬元（包括一般行政管理事務(wù)20萬元、審計(jì)業(yè)務(wù)8萬元、國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出20萬元）。
2023年本級(jí)追加生效指標(biāo)52.14萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付51.74萬元，執(zhí)行率為99.23%。2023年上級(jí)追加指標(biāo)為41.08萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付8.08萬元，執(zhí)行率為19.67%。2023年科目調(diào)劑151.55萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付128.21萬元，執(zhí)行率為84.59%。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣審計(jì)局提供的會(huì)計(jì)資料和其他佐證材料，基本真實(shí)地反映了單位2023年度財(cái)務(wù)收支情況，財(cái)務(wù)報(bào)表基本反映了預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。與2022年度相比，機(jī)關(guān)行政運(yùn)營成本減低，嚴(yán)格落實(shí)了中共洛寧縣委辦公室、洛寧縣人民政府辦公室《關(guān)于進(jìn)一步勤儉節(jié)約堅(jiān)持過緊日子的通知》要求，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分重大政策落實(shí)不夠到位、重點(diǎn)工作任務(wù)未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完工等問題，需要進(jìn)一步加以糾正和改進(jìn)。
三、審計(jì)查出的主要問題
（一）預(yù)算執(zhí)行管理方面
預(yù)算執(zhí)行不到位13萬元。
2023年，上級(jí)追加審計(jì)專項(xiàng)資金13萬元，年底13萬元未支付。
（二）財(cái)務(wù)管理方面
項(xiàng)目未經(jīng)驗(yàn)收直接支付，涉及資金4.66萬元。
2023年5月15#憑證，付機(jī)關(guān)辦公樓亮化工程項(xiàng)目款4.66萬元，未經(jīng)驗(yàn)收，直接全額支付，存在內(nèi)控機(jī)制管理漏洞問題。
（三）預(yù)算績效方面
1.審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行不夠嚴(yán)，2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目未按節(jié)點(diǎn)完成。
2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃中，關(guān)于2022年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)、上戈鎮(zhèn)人民政府2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)2個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃均要求于7月底完成，實(shí)際情況分別于8月20日、8月30日出具審計(jì)報(bào)告，未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成，工作進(jìn)度相對(duì)緩慢。
2.審計(jì)結(jié)果公告內(nèi)容不完整、未按程序?qū)徟鬓D(zhuǎn)，公告制度執(zhí)行不規(guī)范。
2023年在縣政府網(wǎng)站公告的13個(gè)項(xiàng)目，審計(jì)結(jié)果公告內(nèi)容不完整，缺少審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況部分；且未通過OA審計(jì)辦公系統(tǒng)進(jìn)行審批流程運(yùn)轉(zhuǎn)，而直接報(bào)經(jīng)本級(jí)政府同意在政府網(wǎng)站進(jìn)行了公告。
3.研究性審計(jì)落實(shí)不夠到位，未能在實(shí)踐中充分體現(xiàn)。
2023年度縣定的19個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，大部分未能實(shí)現(xiàn)審前的審計(jì)方案科學(xué)性研究、審中的審計(jì)方式方法創(chuàng)新和問題查深查透研究、審后的高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告研究，研究型審計(jì)理念未能夠在審計(jì)實(shí)踐中充分體現(xiàn)。
（四）重大政策和重點(diǎn)工作任務(wù)貫徹落實(shí)情況方面
審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡察監(jiān)督貫通協(xié)作不夠有力。
2023年縣審計(jì)局未充分與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察等部門協(xié)調(diào)對(duì)接，審計(jì)問題線索僅移交一起，開展審計(jì)工作要求不高，發(fā)現(xiàn)問題能力有待提升。
四、審計(jì)處理意見
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。