根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條，洛寧縣審計(jì)局組成審計(jì)組，于2023年4月17日至2023年12月1日，對(duì)河南省洛寧縣翔梧路升級(jí)改造工程決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：
一、基本情況
（一）工程概況
河南省洛寧縣翔梧路升級(jí)改造工程位于縣城內(nèi)。由洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于洛寧縣城市基礎(chǔ)設(shè)施提升改造工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（寧發(fā)改審批〔2016〕130號(hào)文件）批復(fù)，總投資56,524.89萬元。洛寧縣財(cái)政投資評(píng)審中心審定項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)為1,804.18萬元，建設(shè)內(nèi)容主要有車行道提升改造、道路側(cè)石進(jìn)行更換、人行道路綠化提升改造、景觀綠化提升改造等。
該工程由洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局組織實(shí)施，洛陽(yáng)城市建設(shè)勘察設(shè)計(jì)院有限公司負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，河南祥瑞工程管理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理，智埔國(guó)際工程咨詢有限公司負(fù)責(zé)招投標(biāo)事宜，河南鴻盛建筑工程有限公司中標(biāo)承建。2019年5月24日甲乙雙方簽訂施工合同，中標(biāo)價(jià)同合同價(jià)均為1,777.14萬元。2019年5月25日開工，2019年9月5日竣工。2020年1月3日甲方組織有關(guān)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格現(xiàn)已交付使用。
?。ǘ┵Y金使用情況
截至2023年7月6日，該項(xiàng)目累計(jì)支出資金577.77萬元，其中：支付河南鴻盛建筑工程有限公司工程款550.00萬元，支付設(shè)計(jì)費(fèi)10萬元，支付監(jiān)理費(fèi)17.77萬元。
?。ㄈ徲?jì)實(shí)施情況
按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，審計(jì)組在對(duì)該工程進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《洛寧縣翔梧路升級(jí)改造工程決算審計(jì)實(shí)施方案》，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，采用詳查與抽查相結(jié)合的審計(jì)方法，對(duì)該項(xiàng)目的資金籌集使用管理、工程價(jià)款結(jié)算支付、項(xiàng)目管理程序等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào)）及《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局本著公平、公正、實(shí)事求是的原則，完成了該項(xiàng)目的審計(jì)工作。洛寧縣審計(jì)局委托洛陽(yáng)市申發(fā)工程造價(jià)咨詢有限公司對(duì)該項(xiàng)目竣工結(jié)算情況進(jìn)行了審核，我局對(duì)其審核情況實(shí)施監(jiān)督。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
在洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的組織和管理下，該項(xiàng)目基本按規(guī)定實(shí)行了招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，項(xiàng)目資金管理基本符合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計(jì)期間得到了洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的支持和配合，工作進(jìn)展順利。項(xiàng)目的建成，對(duì)于改善公共基礎(chǔ)設(shè)施和居住環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極意義。但是通過審計(jì)也發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)中還存在工程結(jié)算不實(shí)、項(xiàng)目程序管理不規(guī)范等問題，今后需加以糾正和改進(jìn)。
三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
?。ㄒ唬┕こ探Y(jié)算不實(shí)，多計(jì)工程結(jié)算金額99.68萬元
該項(xiàng)目報(bào)審工程結(jié)算金額1,777.07萬元，經(jīng)核實(shí)多計(jì)工程結(jié)算金額99.68萬元，主要原因?yàn)楣こ塘坑?jì)算有誤、多計(jì)工程量、高套定額等。
?。ǘ?yīng)繳未繳納農(nóng)民工工資保障金35.54萬元
河南省洛寧縣翔梧路升級(jí)改造工程中標(biāo)金額1,777.14萬元，未按規(guī)定繳納農(nóng)民工工資保障金35.54萬元。
（三）應(yīng)繳未繳納履約保證金88.86萬元。
河南省洛寧縣翔梧路升級(jí)改造工程中標(biāo)金額1,777.14萬元，未按規(guī)定繳納中標(biāo)金額5%履約保證金88.86萬元。
?。ㄋ模┍O(jiān)理單位、施工單位質(zhì)量管理不規(guī)范
該項(xiàng)目施工日志和監(jiān)理日志記錄人、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員均未簽字。
?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算
該項(xiàng)目于2020年1月3日驗(yàn)收合格并交付使用，截止審計(jì)日未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算。
四、審計(jì)處理意見
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。