根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條，洛寧縣審計局組成審計組，于2023年4月17至2023年11月30日，對河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項目決情況進行了送達審計。審計結(jié)果如下：
一、基本情況
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河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項目位于羅嶺鄉(xiāng)。由洛寧縣發(fā)展和改革委員會《關(guān)于河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)項目可行性研究報告的批復(fù)》（寧發(fā)改審批〔2021〕87號文件）批復(fù)，總投資14,214萬元。施工標段主要包含第一批二個標段、第二批二個標段、第三批一個標段、研學服務(wù)中心共六個項目。建設(shè)內(nèi)容主要有道路、污水整治、文化廣場、公廁、供水提升、河道治理、旅游服務(wù)中心、紅色教育基地、傳統(tǒng)民居示范改造、五美庭院建設(shè)、示范村環(huán)境提升、研學服務(wù)中心等。
工程項目設(shè)計單位：為聯(lián)合體中標，聯(lián)合體牽頭人智博建筑設(shè)計集團有限公司，聯(lián)合體成員河南省江淮水利勘測設(shè)計有限公司和開元工程設(shè)計。
工程項目監(jiān)理單位：第一批二個標段和第三批一個標段由河南晟華工程管理有限公司負責監(jiān)理、第二批二個標段和研學服務(wù)中心項目由中豫建設(shè)工程咨詢有限公司負責監(jiān)理。
工程項目施工單位：第一批一標段為河南明安建設(shè)集團有限公司、第一批二標段為河南大東建筑工程有限公司、第二批一標段為河南明安建設(shè)集團有限公司、第二批二標段為洛陽福寧建筑安裝有限公司、第三批為河南普富建筑工程有限公司、研學服務(wù)中心項目為洛陽福寧建筑安裝有限公司。
第一批二個標段、第二批二個標段、第三批一個標段五個項目于2021年11月陸續(xù)開工建設(shè)，2022年11月陸續(xù)竣工，2022年11月建設(shè)單位組織設(shè)計、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位進行了驗收，驗收合格交付使用。研學服務(wù)中心項目截止審計日暫未竣工，已竣工的五個項目報審結(jié)算金額7,575.50萬元，其中合同金額7,006.15萬元，變更簽證增加569.35萬元。
?。ǘ┵Y金使用情況
截至2023年7月6日，該項目累計支出資金7,030.03元，其中：支付工程款6,769.83萬元，支付設(shè)計費180萬元，支付監(jiān)理費80.20萬元。
（三）審計實施情況
按照《中華人民共和國國家審計準則》的要求，審計組在對該工程進行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項目決算審計實施方案》，按照審計實施方案確定的審計范圍、內(nèi)容和重點，審計實施中采用詳查與抽查相結(jié)合的審計方法，對該項目的資金籌集使用管理、工程價款結(jié)算支付、項目管理程序等情況進行了重點審計。依據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《政府投資項目審計規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號）及《河南省政府投資建設(shè)項目審計條例》文件規(guī)定，洛寧縣審計局本著公平、公正、實事求是的原則，完成了該項目的審計工作。洛寧縣審計局委托洛陽天誠工程造價咨詢事務(wù)所有限公司、洛陽市申發(fā)工程造價咨詢有限公司、智博建筑設(shè)計集團有限公司、河南中建華工程造價咨詢有限公司對該項目竣工結(jié)算情況進行了審核，我局對其審核情況實施監(jiān)督。
二、審計評價
在羅嶺鄉(xiāng)人民政府的組織和管理下，該項目基本按規(guī)定實行了招投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制，項目資金管理基本符合《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計期間得到了鄉(xiāng)政府的支持和配合，工作進展順利。項目的建成，對于改善公共基礎(chǔ)設(shè)施、促進示范區(qū)內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展具有積極意義。但通過審計發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)中還存在工程結(jié)算不實、工程進度緩慢等問題，需加以糾正和改進。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題
?。ㄒ唬┕こ探Y(jié)算不實，多計工程結(jié)算金額1,800.04萬元
已竣工的五個項目報審工程結(jié)算金額7,708.64萬元，經(jīng)核實多計工程結(jié)算金額1,800.04萬元，主要原因為未按照圖紙設(shè)計施工、工程量計算有誤、多計完成工程量、高套定額等。
?。ǘ┙ㄔO(shè)、監(jiān)理、施工單位質(zhì)量管理不規(guī)范
河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)項目竣工資料中工程材料、構(gòu)配件、設(shè)備報審表；檢驗批質(zhì)量驗收記錄；分項工程質(zhì)量驗收記錄表項目經(jīng)理簽字均為王興濤，監(jiān)理工程師簽字均為徐亞博，簽字明顯前后不一致，存在代簽現(xiàn)象；隱蔽工程檢查記錄建設(shè)單位均未簽字蓋章；部分施工日志記錄人未簽字。
?。ㄈ┕こ添椖拷ㄔO(shè)進度緩慢
河南省洛寧縣洛書文化生態(tài)旅游鄉(xiāng)村振興示范區(qū)研學服務(wù)中心項目，合同金額732.24萬元，合同約定計劃竣工日期2022年4月21日，截止2023年7月6日該項目暫未竣工，延期441日歷天，截止審計日項目實施進度98%。
?。ㄋ模┮芽⒐を炇枕椖课窗匆?guī)定編制竣工財務(wù)決算
第一批二個標段、第二批二個標段、第三批一個標段五個項目于2022年11月驗收合格并交付使用，截止審計日未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算。
四、審計處理意見
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告。